ООО "ПЛАНВИН" ИНН:0278201888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20670926 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4947
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4947
21103 Выручка за отчетный год1520566
21104 Выручка за предыдущий год566191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1416588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104-22
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2225
23503 Прочие расходы за отчетный год96
23504 Прочие расходы за предыдущий год64
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2821
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4615

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (55) = 69.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1416+0+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (1520) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (1520) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.691

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 15.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники