ООО "КЫЗЫЛ ТАШ" ИНН:0278202056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20673089 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года886183561341
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года835613410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года886183561341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года835613410
12103 Запасы на конец отчетного года21578914031540000
12104 Запасы на конец предыдущего года140315402630
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года124001316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84325459913300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4599130980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72920164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29201640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30136018922744780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189227448410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31022119758346121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197583461830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16916-17476-3503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17476-32410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16906-17466-3493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17466-32310
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года50583517512
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года35175140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50583517512
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35175140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32206921153149102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211531488990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32206921153149102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211531488990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31022119758346121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197583461830
21103 Выручка за отчетный год18156923123533918
21104 Выручка за предыдущий год231235339180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18893824811138678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248111384140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7369-16876-4760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16876-44960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7369-16876-4760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16876-44960
23403 Прочие доходы за отчетный год1966375152373
23404 Прочие доходы за предыдущий год751523730
23503 Прочие расходы за отчетный год11045100781938
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007819380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1249-19439-4325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19439-40610
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5653003512
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30035140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год50582921341
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год829213410
24603 Прочее за отчетный год629856
24604 Прочее за предыдущий год8560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-14235-3503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14235-32410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год560-14235-3503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14235-32410
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-17476-32410
32008 Величина капитала на 31-17466-32310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56000
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-16916-174760
33008 Величина капитала на 31-16906-174660
36003 Чистые активы на 31-16906-174660
36004 Чистые активы на 31-17466-32310
41103 Поступления – всего за отчетный год1076773704730
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год977603567200
41193 Прочие поступления за отчетный год9917137530
41203 Платежи – всего за отчетный год1105903677170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год518512850700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44156514360
41293 Прочие платежи за отчетный год14583312110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-291327560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-291327560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (310221) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188938+0+0) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7369)/Выручка (181569) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (181569) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.585

Индекс Альтмана Z = 0.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-4.06%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники