ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС" ИНН:0278202313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675757 ОКВЭД:92.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года787419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года228-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419173
21103 Выручка за отчетный год29573319
21104 Выручка за предыдущий год3319857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29573319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3319857
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26703248
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3248834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7123
23503 Прочие расходы за отчетный год7748
23504 Прочие расходы за предыдущий год4822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21023
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (787) = 26.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2670+0) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (2957) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (2957) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 5.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОБУС-КИДС"