ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ" ИНН:0278202320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20675970 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124300
12103 Запасы на конец отчетного года127400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года634722942515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229425150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13606
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776322942521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229425210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года900622942521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229425210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-523-129141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1291410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-513-128151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1281510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года951935752398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357523980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951935752470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357524700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года900622942521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229425210
21103 Выручка за отчетный год28953130202486
21104 Выручка за предыдущий год1302024860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24533129362429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1293624290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44208457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27258457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84570
23403 Прочие доходы за отчетный год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год1803596
23504 Прочие расходы за предыдущий год5960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9612551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24603 Прочее за отчетный год-113110
24604 Прочее за предыдущий год131100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768-129141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1291410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год768-129141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1291410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (768)/Стоимость активов (9006) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24533+1695+0) = 10.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2725)/Выручка (28953) = 9.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (768)/Выручка (28953) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (9.41%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН-АЙ"