ООО "ЛЕМАН" ИНН:0278202419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676490 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101011
12104 Запасы на конец предыдущего года10110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171460735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1164818939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8189390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28881435985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14359850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28881435985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14359850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26281269826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12698260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259165159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1651590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260166159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1661590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28881435985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14359850
21103 Выручка за отчетный год497533821130
21104 Выручка за предыдущий год338211300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327022920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22922760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170510901130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10908540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170510901130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10908540
23503 Прочие расходы за отчетный год214546314
23504 Прочие расходы за предыдущий год54640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1491544816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5448500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1321010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1359443816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4438160
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31125900
32008 Величина капитала на 31126900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)135900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)135900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31261800
33008 Величина капитала на 31262800
36003 Чистые активы на 31262800
36004 Чистые активы на 31126900
41103 Поступления – всего за отчетный год438500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год438500
41203 Платежи – всего за отчетный год403900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год237800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11900
41293 Прочие платежи за отчетный год45600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1359)/Стоимость активов (2888) = 47.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3270+0+0) = 52.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1705)/Выручка (4975) = 34.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1359)/Выручка (4975) = 27.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.108

Индекс Альтмана Z = 21.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.48), коэффициент быстрой ликвидности (11.07), коэффициент текущей ликвидности (11.11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (34.27%), рентабельность компании (27.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники