ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ" ИНН:0278202514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20821615 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года961539980
12104 Запасы на конец предыдущего года399800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444128870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года952713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1415171563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1415171563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821122-58
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122-580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13330703439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7034390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13330703461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7034610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1415171563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715630
21103 Выручка за отчетный год3605234023996
21104 Выручка за предыдущий год340239960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35162337771064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3377710640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890246-68
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246-680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год890246-68
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246-680
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год25100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год876236-68
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236-680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год699189-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189-680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (699)/Стоимость активов (14151) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35162+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (36052) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (699)/Выручка (36052) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 1.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СНАБТРЭЙДИНГ"

Еще предприятия