ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА" ИНН:0278202634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20822968 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4997540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года766828910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1345200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21619104310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1043100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21619104310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1643-7050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1633-69510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-695100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2202200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2303215180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2325217380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21619104310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043100
21103 Выручка за отчетный год1022217400
21104 Выручка за предыдущий год174000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1097424360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-752-6960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-752-6960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69600
23503 Прочие расходы за отчетный год8590
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-837-7050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-837-7050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-837-7050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-837)/Стоимость активов (21619) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10974+0+0) = -6.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-752)/Выручка (10222) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-837)/Выручка (10222) = -8.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Х5 = Выручка/Активы = 0.473

Индекс Альтмана Z = 0.242

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-7.36%), рентабельность компании (-8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕЛЛ-АКВА"