ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ" ИНН:0278202793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823666 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220
12103 Запасы на конец отчетного года634880
12104 Запасы на конец предыдущего года8800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года192900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24661109440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1062900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года125000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28499111402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28521111424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1114240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года385123-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1032600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178101101912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11019120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281361101912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11019120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28521111424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1114240
21103 Выручка за отчетный год12319494844284
21104 Выручка за предыдущий год948442840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4997994656292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год946562920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73215188-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188-80
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7313800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77188-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188-80
23403 Прочие доходы за отчетный год51000
23503 Прочие расходы за отчетный год98231
23504 Прочие расходы за предыдущий год2310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489165-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165-90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391131-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (28521) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49979+73138+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (123194) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (123194) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 2.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭКСПОРТ"