АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПР-ФИНАНС" ИНН:0278202835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824269 ОКВЭД:65.23.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15000100000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000100000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2942632480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426324800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1305270810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года708100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13475113982480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1139825000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28475213982480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2139825000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года959-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10519-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11902148670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1486700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11902148670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1486700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1646865122490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651224900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1646865122490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651224900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28475213982480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2139825000
21103 Выручка за отчетный год532200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336100
22203 Управленческие расходы за отчетный год3009340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352-340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3400
23203 Проценты к получению за отчетный год11044310
23204 Проценты к получению за предыдущий год43100
23303 Проценты к уплате за отчетный год12953860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38600
23503 Прочие расходы за отчетный год53020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10811-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год869-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год869-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (28475) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1961+0+3009) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (5322) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (5322) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники