КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "РОСТКАПИТАЛ" ИНН:0278203236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829999 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25680301731726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2180317260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200411850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25680321772911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2380729110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25680321872921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2381729210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года268030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года86100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92508032
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-837020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-925035415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-482950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349302864689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28646890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349302864689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28646890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25680321872921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2381729210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год500800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-500800
23203 Проценты к получению за отчетный год110400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109400
23503 Прочие расходы за отчетный год19841460124
23504 Прочие расходы за предыдущий год22351240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-880-7562-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8337-820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-880-7595-78
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8370-780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-880-7595-78
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8370-780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-880)/Стоимость активов (25680) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-880)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.265

Индекс Альтмана Z = -2.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники