ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР" ИНН:0278203275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830229 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1616
12104 Запасы на конец предыдущего года1616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33-77
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2627
21103 Выручка за отчетный год1908181
21104 Выручка за предыдущий год18161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1778194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2064
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110-77
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (96) = 114.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1778+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (1908) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (1908) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.811

Индекс Альтмана Z = 16.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНГЕР"