ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ" ИНН:0278203290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20830198 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50-52
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12153
21103 Выручка за отчетный год728337
21104 Выручка за предыдущий год3370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-61
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-61
23503 Прочие расходы за отчетный год497
23504 Прочие расходы за предыдущий год71
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-62
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (89) = -44.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (710+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (728) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (728) = -5.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = -2.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (-5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-ДЕНТ"