ООО "БЛЕСКСЕРВИС УРАЛ" ИНН:0278203317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20830347 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1410
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24821943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25812099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2099223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25802099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2099231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18921319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319-392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года688780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года688780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года780623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25802099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2099231
21103 Выручка за отчетный год3202716518
21104 Выручка за предыдущий год165181831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3109814534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145342189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9291984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1984-358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9291984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1984-358
23503 Прочие расходы за отчетный год355273
23504 Прочие расходы за предыдущий год27344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5741711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1711-402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5741711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1711-402

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (574)/Стоимость активов (2580) = 22.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31098+0+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (929)/Выручка (32027) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (574)/Выручка (32027) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.75

Индекс Альтмана Z = 9.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.73), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники