ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК" ИНН:0278203324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830264 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-6-6
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175
21103 Выручка за отчетный год181307168
21104 Выручка за предыдущий год71680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12727168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1244)/Стоимость активов (1254) = 99.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16858+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1272)/Выручка (18130) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1244)/Выручка (18130) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.992

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.992

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕК"