ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0278203476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20832145 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года650
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20
12103 Запасы на конец отчетного года39535926
12104 Запасы на конец предыдущего года16972229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10211676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года582111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190857894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186402743
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191507927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186422743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1015713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года717160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года737180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181167194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178602563
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181167194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179052563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191507927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186422743
21103 Выручка за отчетный год18073277653
21104 Выручка за предыдущий год2047953578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17147469248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1905323017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92588405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14263561
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87027660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13532368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731193
23404 Прочие доходы за предыдущий год1960
23503 Прочие расходы за отчетный год1240
23504 Прочие расходы за предыдущий год5213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год875180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год346596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год717180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346596
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год717180
36003 Чистые активы на 3110350
36004 Чистые активы на 317370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (19150) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171474+8702+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (180732) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (180732) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.608

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ"