ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО" ИНН:0278203684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20833083 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9471442
12104 Запасы на конец предыдущего года1442444
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2808114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1141193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130281
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38912303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23031759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38912303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23031759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35021820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18201614
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4519
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39172294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22941738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38912303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23031759
21103 Выручка за отчетный год3446691
21104 Выручка за предыдущий год6911508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3161538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5381405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153103
22203 Управленческие расходы за отчетный год256152
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122
23503 Прочие расходы за отчетный год6412
23504 Прочие расходы за предыдущий год128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1114
24604 Прочее за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35-12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (3891) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3161+0+256) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (3446) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (3446) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (-1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАШЭНЕРГО"