ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ" ИНН:0278203878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835362 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6929231085
11504 Основные средства на конец предыдущего года92310850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6929231085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92310850
12103 Запасы на конец отчетного года475619278
12104 Запасы на конец предыдущего года6192780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842900390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9003900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20415317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15211672685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16726850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221325951770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259517700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9391-8638-4172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8638-41720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9381-8628-4162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8628-41620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11325103105512
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1031057880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269913420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9131440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11594112235932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1122359320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221325951770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259517700
21103 Выручка за отчетный год1662415270167
21104 Выручка за предыдущий год152701670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6959703773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7037730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9665823394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8233940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9975116544245
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1165442450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-310-3421-4151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3421-41510
23403 Прочие доходы за отчетный год360
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год28089819
23504 Прочие расходы за предыдущий год898190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-587-4313-4170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4313-41700
24603 Прочее за отчетный год1661530
24604 Прочее за предыдущий год15320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-753-4466-4172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4466-41720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-753-4466-4172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4466-41720
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-863800
32008 Величина капитала на 31-862800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75300
33218 Убыток (ИТОГО)75300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-939100
33008 Величина капитала на 31-938100
36003 Чистые активы на 31-938100
36004 Чистые активы на 31-862800
41103 Поступления – всего за отчетный год1662400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1662400
41203 Платежи – всего за отчетный год1702300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1492300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127900
41293 Прочие платежи за отчетный год82100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39900
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год5000
43293 Прочие платежи за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год45000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-753)/Стоимость активов (2213) = -34.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6959+9975+0) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-310)/Выручка (16624) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-753)/Выручка (16624) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.809

Индекс Альтмана Z = -0.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-4.24), рентабельность продукции (-1.86%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭКСТ"