ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП" ИНН:0278203892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835480 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года41
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70-17
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336261
21103 Выручка за отчетный год13231103
21104 Выручка за предыдущий год11031076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8641140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11401083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459-37
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-7
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37-7
23503 Прочие расходы за отчетный год35633
23504 Прочие расходы за предыдущий год3310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-17
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (349) = 29.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (864+0+0) = 53.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (1323) = 34.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1323) = 7.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 3.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (34.69%), рентабельность компании (7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВУС ГРУПП"