ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР"" ИНН:0278204053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837177 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1464876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года876139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15181106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25021106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1106214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1290126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1300136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1202970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1202970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25021106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1106214
21103 Выручка за отчетный год97606240
21104 Выручка за предыдущий год6240342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90516230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6230311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1031
23503 Прочие расходы за отчетный год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1031
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5488
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (2502) = 21.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9051+0+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (709)/Выручка (9760) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (9760) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.082

Х5 = Выручка/Активы = 3.901

Индекс Альтмана Z = 5.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (5.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТУДИЯ ДИЗАЙНА "АВТОР""