ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ" ИНН:0278204110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838053 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1131620
11504 Основные средства на конец предыдущего года16200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1131620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16200
12103 Запасы на конец отчетного года186806332750
12104 Запасы на конец предыдущего года63327500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2125715511542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1551100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1724271210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2712100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1105420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41661189663302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1896633020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41774191283302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1912833020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1371370
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года137120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года459538730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3873220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4754403244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4032440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24332161145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1611450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12688149353113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1493531130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37020150963258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1509632580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41774191283302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1912833020
21103 Выручка за отчетный год126219735672878
21104 Выручка за предыдущий год7356728780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112646722512606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7225126060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135731316272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13162720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34700
22203 Управленческие расходы за отчетный год126671530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906816272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8162720
23403 Прочие доходы за отчетный год9619182
23404 Прочие доходы за предыдущий год191820
23503 Прочие расходы за отчетный год992066231
23504 Прочие расходы за предыдущий год20662310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90366843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год668430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1811339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72253534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год535340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7225350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год535340
32003 Величина капитала на 312200
32005 Величина капитала на 3113700
32007 Величина капитала на 31387300
32008 Величина капитала на 31403200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72200
33003 Величина капитала на 312200
33005 Величина капитала на 3113700
33007 Величина капитала на 31459500
33008 Величина капитала на 31475400
36003 Чистые активы на 31475400
36004 Чистые активы на 31403200
41103 Поступления – всего за отчетный год12607600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12162300
41193 Прочие поступления за отчетный год445300
41203 Платежи – всего за отчетный год14630300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13230400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год414300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19600
41293 Прочие платежи за отчетный год966000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2022700
43103 Поступления – всего за отчетный год2195100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2195100
43203 Платежи – всего за отчетный год271200
43293 Прочие платежи за отчетный год271200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1923900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-98800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (722)/Стоимость активов (41774) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112646+0+12667) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (126219) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (722)/Выручка (126219) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 4.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЛЛПРОМ"