ООО "ГАЗТЕПЛОПРОЕКТ" ИНН:0278204198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839041 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3212060
12104 Запасы на конец предыдущего года120600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342120820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1173867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38670
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3573332670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3326700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3573332670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3326700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года287272644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года726440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288273654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691255016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2550160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года691259016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2590160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3573332670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3326700
21103 Выручка за отчетный год86421296127
21104 Выручка за предыдущий год12961270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59472730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26951023127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10231270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9900
22203 Управленческие расходы за отчетный год121074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257492453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год924530
23503 Прочие расходы за отчетный год55301
23504 Прочие расходы за предыдущий год3010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251989452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год894520
24603 Прочее за отчетный год3732128
24604 Прочее за предыдущий год21280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214668244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год682440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214668244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год682440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2146)/Стоимость активов (3573) = 60.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5947+0+121) = 42.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2574)/Выручка (8642) = 29.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2146)/Выручка (8642) = 24.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.171

Индекс Альтмана Z = 16.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (5.12), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (29.78%), рентабельность компании (24.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники