ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС" ИНН:0278204247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20839489 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15800
12103 Запасы на конец отчетного года2121475
12104 Запасы на конец предыдущего года4750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3845363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5968859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7548859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-130107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4996371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2681381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7677752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7548859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8590
21103 Выручка за отчетный год92171929
21104 Выручка за предыдущий год19290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93111792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-94137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1370
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год14816
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-236)/Стоимость активов (7548) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9311+0+0) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (9217) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-236)/Выручка (9217) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = 2.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.526<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-1.02%), рентабельность компании (-2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЧХАУС"

Еще предприятия