ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ" ИНН:0278204470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627159 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123246369
11504 Основные средства на конец предыдущего года2463690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123246369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2463690
12103 Запасы на конец отчетного года76134453
12104 Запасы на конец предыдущего года344530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34510351265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103512650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171471151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4711510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128318501529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185015290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140620961898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209618980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-403-416-135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-416-1350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-403-416-135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-416-1350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251220330
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года180900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180925122033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251220330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140620961898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209618980
21103 Выручка за отчетный год913358141548
21104 Выручка за предыдущий год581415480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год707649541414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год495414140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2057860134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8601340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19941263265
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12632650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63-403-131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-403-1310
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год20134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-416-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-416-1350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24603 Прочее за отчетный год43900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-403-416-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-416-1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-403-416-135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-416-1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-403)/Стоимость активов (1406) = -28.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7076+1994+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (9133) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-403)/Выручка (9133) = -4.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = 5.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (-4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЛАЙТ"