ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП" ИНН:0278204600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22628727 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20935016070582817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160705828170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13184052446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40524460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21066816111089938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161110899380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21066816111089938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161110899380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84951064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85952074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20980916059089864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160590898640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20980916059089864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160590898640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21066816111089938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161110899380
21103 Выручка за отчетный год31816101316494137347
21104 Выручка за предыдущий год13164941373470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31419441290830134459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12908301344590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39666256642888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2566428880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118048837
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год488370
22203 Управленческие расходы за отчетный год34350245242763
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2452427630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413665288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652880
23503 Прочие расходы за отчетный год3711948
23504 Прочие расходы за предыдущий год9480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42555880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8711416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33844464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год444640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33844464
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год444640
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3151000
32008 Величина капитала на 3152000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3184900
33008 Величина капитала на 3185900
36003 Чистые активы на 3185900
36004 Чистые активы на 3152000
41103 Поступления – всего за отчетный год374189400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год371240400
41193 Прочие поступления за отчетный год2949000
41203 Платежи – всего за отчетный год374098100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369561400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год799700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9500
41293 Прочие платежи за отчетный год3727500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период91300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (210668) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3141944+1180+34350) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4136)/Выручка (3181610) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (3181610) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛЫФИНАНСГРУПП"

Еще предприятия