ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС" ИНН:0278204695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22629610 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4300
21103 Выручка за отчетный год27893848
21104 Выручка за предыдущий год38480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20083321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год781527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год781527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5270
23503 Прочие расходы за отчетный год27141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год754386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год754386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (754)/Стоимость активов (894) = 84.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2008+0+0) = 38.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (781)/Выручка (2789) = 28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (754)/Выручка (2789) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.843

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.843

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.877

Индекс Альтмана Z = 14.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (6.88), коэффициент текущей ликвидности (6.88), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (28%), рентабельность компании (27.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАНА-ТУРС"