ООО "СТРОЙ-СЕРВИС ЮКС" ИНН:0278204744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22630575 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13140
12103 Запасы на конец отчетного года222244
12104 Запасы на конец предыдущего года22440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527011241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554213580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1358010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685613580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1358010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года631013182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года663213529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685613580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1358010
21103 Выручка за отчетный год298811616
21104 Выручка за предыдущий год16160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296301552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640
23503 Прочие расходы за отчетный год3512
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (6856) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29630+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (29881) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (29881) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = -0.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники