ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0278204840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22631511 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2028515166
11504 Основные средства на конец предыдущего года151662822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2028515166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151662822
12103 Запасы на конец отчетного года25210
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2058715209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152093005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5268-1851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1851-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5258-1841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18412
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2241811063
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110633003
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2241811063
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110633003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34275987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34275987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2058715209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152093005
21103 Выручка за отчетный год11501140
21104 Выручка за предыдущий год11400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45672939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3417-1799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1799-8
22204 Управленческие расходы за предыдущий год180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3417-1817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1817-8
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3417-1817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1817-8
24604 Прочее за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3417-1851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1851-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3417-1851
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1851-8
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-18510
32008 Величина капитала на 31-18410
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34170
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34170
33218 Убыток (ИТОГО)34170
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-52680
33008 Величина капитала на 31-52580
36003 Чистые активы на 31-52580
36004 Чистые активы на 31-18410
41103 Поступления – всего за отчетный год175350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10600
41193 Прочие поступления за отчетный год164750
41203 Платежи – всего за отчетный год175080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1210
41293 Прочие платежи за отчетный год52280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3417)/Стоимость активов (20587) = -16.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4567+0+0) = -74.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3417)/Выручка (1150) = -297.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3417)/Выручка (1150) = -297.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.203

Индекс Альтмана Z = -2.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-297.13%), рентабельность компании (-297.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"