ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС" ИНН:0278204906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22632806 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490
12103 Запасы на конец отчетного года380
12104 Запасы на конец предыдущего года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5151717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5214120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5214529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237-2150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-215-840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247-205-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205-740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274250103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2501030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274250103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2501030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5214529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45290
21103 Выручка за отчетный год20181470122
21104 Выручка за предыдущий год14701220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14931555204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15552040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525-85-82
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-85-820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год525-85-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-85-820
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год29120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496-96-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96-820
24603 Прочее за отчетный год25350
24604 Прочее за предыдущий год3520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471-131-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год471-1310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131-840
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-21500
32008 Величина капитала на 31-20500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3123700
33008 Величина капитала на 3124700
36003 Чистые активы на 3152100
36004 Чистые активы на 31-20500
41103 Поступления – всего за отчетный год214100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200900
41193 Прочие поступления за отчетный год13200
41203 Платежи – всего за отчетный год215400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66600
41293 Прочие платежи за отчетный год69400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (471)/Стоимость активов (521) = 90.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1493+0+0) = 35.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (2018) = 26.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (471)/Выручка (2018) = 23.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.904

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.952

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.901

Индекс Альтмана Z = 13.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (26.02%), рентабельность компании (23.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПОРТ СЕРВИС"