ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА" ИНН:0278205191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635012 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70216419
12104 Запасы на конец предыдущего года64190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12968084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1100014973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1100014973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1663
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1082412681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1082414961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1100014974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149730
21103 Выручка за отчетный год8173212838
21104 Выручка за предыдущий год128380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5882311743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229091095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20794755
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7550
22203 Управленческие расходы за отчетный год1949337
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1663
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (11000) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58823+20794+1949) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (81732) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (81732) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 7.43

Индекс Альтмана Z = 7.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШВЕЙНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"