ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД" ИНН:0278205240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22636193 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24233069951
11504 Основные средства на конец предыдущего года30699510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24233069951
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30699510
12103 Запасы на конец отчетного года551631186
12104 Запасы на конец предыдущего года6311860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258718792209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187922090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120381690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года816900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4641397451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13974510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480539454555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394545550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722870145506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701455060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5887-6689-890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6689-8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5874-6679-880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6679-8800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1088392546083
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года925460830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1088392546083
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года925460830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1552186651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1866510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6672573252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25732520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22194439303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44393030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722870145506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701455060
21103 Выручка за отчетный год10615119140
21104 Выручка за предыдущий год1191400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39444448812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44488120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66717466-812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7466-8120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613195470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год954700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540-3834-812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3834-8120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год73600
23403 Прочие доходы за отчетный год209100
23503 Прочие расходы за отчетный год1829211978
23504 Прочие расходы за предыдущий год2119780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год802-6689-890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6689-8900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год802-6689-890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6689-8900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год802-6689-890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6689-8900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (802)/Стоимость активов (7228) = 11.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3944+6131+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (10615) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (802)/Выручка (10615) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.448

Индекс Альтмана Z = 4.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАГУД"

Еще предприятия