ООО "АМЕГА" ИНН:0278205459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22637376 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21400
11504 Основные средства на конец предыдущего года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27000
12103 Запасы на конец отчетного года40800
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года244300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года121810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1276420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1546420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49-380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года205400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1272200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1477600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1546420
21103 Выручка за отчетный год675600
21104 Выручка за предыдущий год1414990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61-310
22203 Управленческие расходы за отчетный год637100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-370
23503 Прочие расходы за отчетный год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61-380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49-380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (3937) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+0+6371) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (6756) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (6756) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники