ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР" ИНН:0278205466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22637850 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-191618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18190
21103 Выручка за отчетный год76012
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23012
23503 Прочие расходы за отчетный год1020
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-280
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31600
32008 Величина капитала на 311600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33218 Убыток (ИТОГО)3500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-2900
33008 Величина капитала на 31-1900
36003 Чистые активы на 31-1900
36004 Чистые активы на 311600
41103 Поступления – всего за отчетный год7600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7600
41203 Платежи – всего за отчетный год8000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год1300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400
43103 Поступления – всего за отчетный год700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (13) = -269.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = -23.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (76) = -30.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (76) = -46.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.538

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -33.52

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.46), рентабельность продукции (-30.26%), рентабельность компании (-46.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР"