ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС" ИНН:0278205804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22641509 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1200
12103 Запасы на конец отчетного года16198611078
12104 Запасы на конец предыдущего года6110780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года259212130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года121300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392102385163398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23851633980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года282000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года580323399463476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33994634760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года580443399463476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33994634760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18213760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19214770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578523384763406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33847634060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578523384763406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33847634060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года580443399463476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33994634760
21103 Выручка за отчетный год310634168753727
21104 Выручка за предыдущий год41687537270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29435929152387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9291523870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1628323961340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3239613400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3229412650
22203 Управленческие расходы за отчетный год139000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23810275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102750
23503 Прочие расходы за отчетный год18260
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год569675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год457760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (58044) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29435+0+1390) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (31063) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (31063) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОНАНС"