ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ" ИНН:0278205924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22642555 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года447710
12104 Запасы на конец предыдущего года77100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8710010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8710010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-78-1740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-16410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-164100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1522610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8710010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100100
21103 Выручка за отчетный год4361850
21104 Выручка за предыдущий год18500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1401380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год301440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14400
22203 Управленческие расходы за отчетный год101290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100-1350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13500
23503 Прочие расходы за отчетный год3390
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97-1740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96-1740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96-1740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (87) = 110.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (296+30+10) = 29.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (436) = 22.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (436) = 22.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.439

Х5 = Выручка/Активы = 5.011

Индекс Альтмана Z = 8.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (22.94%), рентабельность компании (22.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛСТРОЙ"