ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД" ИНН:0278206300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22646866 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33430
11504 Основные средства на конец предыдущего года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4300
12103 Запасы на конец отчетного года4901806
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года526122720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156452639335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526393350
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года71212000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587120061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3912603004474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6030044740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3945603434474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6034344740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2107-2821586
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28215860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2117-2811596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28115960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1044631141560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6311415600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года784402318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4023180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828631543878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6315438780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3945603434474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6034344740
21103 Выручка за отчетный год95333754189612018
21104 Выручка за предыдущий год541896120180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86030448527310807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485273108070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93033566231211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5662312110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4238325942466
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год259424660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5065030681745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год306817450
23203 Проценты к получению за отчетный год1989710
23204 Проценты к получению за предыдущий год7100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1518635436
23304 Проценты к уплате за предыдущий год354360
23403 Прочие доходы за отчетный год700272724331
23404 Прочие доходы за предыдущий год27243310
23503 Прочие расходы за отчетный год717294710037
23504 Прочие расходы за предыдущий год47100370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год357517352733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73527330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73821690147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16901470
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283655662586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56625860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283655662586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56625860
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-282100
32008 Величина капитала на 31-281100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2836600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2836600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2836600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2836600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2343800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2343800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2343800
33278 Дивиденды (ИТОГО)2343800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31210700
33008 Величина капитала на 31211700
36003 Чистые активы на 31210700
36004 Чистые активы на 31-282100
41103 Поступления – всего за отчетный год100002600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94764300
41193 Прочие поступления за отчетный год5238300
41203 Платежи – всего за отчетный год92048900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89370300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1510600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год262000
41293 Прочие платежи за отчетный год821300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7953700
42103 Поступления – всего за отчетный год12159000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год12016200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год142800
42203 Платежи – всего за отчетный год11967400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11967400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год191600
43103 Поступления – всего за отчетный год54754500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год54754500
43203 Платежи – всего за отчетный год62829100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2039100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60790000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8074600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70700
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28365)/Стоимость активов (3945) = 719.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (860304+42383+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50650)/Выручка (953337) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28365)/Выручка (953337) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.158

Индекс Альтмана Z = 90.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТРЕЙД"