ООО "МОНОЛИТ" ИНН:0278206438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22648011 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980279091365723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90913657230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года980599094765832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90947658320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года980599094765832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90947658320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года211706520065200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65200652000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211706520065200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65200652000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5647925690592
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256905920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203632828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7684225718620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257186200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года980599094765832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90947658320
21103 Выручка за отчетный год49490255880
21104 Выручка за предыдущий год2558800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496882580612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25794120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-198-218-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198-218-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-206-120
23303 Проценты к уплате за отчетный год1441011115592
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105225920
23403 Прочие доходы за отчетный год1594011383624
23404 Прочие доходы за предыдущий год107596240
23503 Прочие расходы за отчетный год13092617
23504 Прочие расходы за предыдущий год10180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1720
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311900
32008 Величина капитала на 312900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313700
33008 Величина капитала на 314700
41203 Платежи – всего за отчетный год2135100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2110800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год11500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2135100
42103 Поступления – всего за отчетный год2885000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2885000
42203 Платежи – всего за отчетный год860600
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год860600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2024400
43103 Поступления – всего за отчетный год2118000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2118000
43203 Платежи – всего за отчетный год2007500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2007500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год110500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (98059) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49688+0+0) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (49490) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (49490) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.4%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники