ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС" ИНН:0278206477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648463 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4700141010
12104 Запасы на конец предыдущего года1410100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2438213000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10329190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29186568610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5686100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29186568610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5686100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года333750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3438510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120431690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года316900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2763924320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2884356000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29186568610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5686100
21103 Выручка за отчетный год6218441940
21104 Выручка за предыдущий год419400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5772725370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445716570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11700
22203 Управленческие расходы за отчетный год399515530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10400
23404 Прочие доходы за предыдущий год316600
23503 Прочие расходы за отчетный год2331760
23504 Прочие расходы за предыдущий год317600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год258750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317500
32008 Величина капитала на 318500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317500
33008 Величина капитала на 318500
36003 Чистые активы на 3134300
36004 Чистые активы на 318500
41103 Поступления – всего за отчетный год5619500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5048000
41193 Прочие поступления за отчетный год571500
41203 Платежи – всего за отчетный год5901100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4570300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174700
41293 Прочие платежи за отчетный год1156100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-281600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-281600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (29186) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57727+117+3995) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (62184) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (62184) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"