ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ" ИНН:0278206484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648470 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143603410
12104 Запасы на конец предыдущего года6034100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210713552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1492010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2399759012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7590120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2399759012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7590120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57722870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-575729710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года815472910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года729100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815672932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года729320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2399759012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7590120
21103 Выручка за отчетный год12885105990
21104 Выручка за предыдущий год1059900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1256256250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32349740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497400
22203 Управленческие расходы за отчетный год588545130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год451300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55624610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46100
23503 Прочие расходы за отчетный год1411020
23504 Прочие расходы за предыдущий год10200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57033590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7200
24603 Прочее за отчетный год35600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60592870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60592870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6059)/Стоимость активов (2399) = -252.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12562+0+5885) = -30.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5562)/Выручка (12885) = -43.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6059)/Выручка (12885) = -47.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.706

Индекс Альтмана Z = -40.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.4), рентабельность продукции (-43.17%), рентабельность компании (-47.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ"