ООО ПРОЕКТНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "МОДУЛЬ" ИНН:0278206501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648517 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18014538810
12104 Запасы на конец предыдущего года5388100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35963117552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1175520
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4839210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555151807012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18070120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555151807012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18070120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55016140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551162410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года624100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19012400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года124000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19012400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года124000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67672
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49747161390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1613900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49814162062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555151807012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18070120
21103 Выручка за отчетный год96361379330
21104 Выручка за предыдущий год3793300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86853352290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3522900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год950827040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270400
22203 Управленческие расходы за отчетный год319616460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год631210580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105800
23203 Проценты к получению за отчетный год6200
23503 Прочие расходы за отчетный год2652910
23504 Прочие расходы за предыдущий год29100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61097670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12221530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48876140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48876140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4887)/Стоимость активов (55515) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86853+0+3196) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6312)/Выручка (96361) = 6.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4887)/Выручка (96361) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 1.824

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.824<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.55%), рентабельность компании (5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники