ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА" ИНН:0278206519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22648523 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3595258210
12104 Запасы на конец предыдущего года2582100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54063770587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37705870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16550155000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1550000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5565223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3111721992600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219926000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3111721992600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219926000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229138811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года388110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230139821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года490000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года490000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43916033
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2347719979576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199795760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2391621594579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215945790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3111721992600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219926000
21103 Выручка за отчетный год8165841987497
21104 Выручка за предыдущий год419224970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6209535396483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353324830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19563659114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6590140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1829760410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год604100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126655014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год549140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23403 Прочие доходы за отчетный год159200
23503 Прочие расходы за отчетный год715681
23504 Прочие расходы за предыдущий год6710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214347113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240942
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190337711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год190337711
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год377110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1903)/Стоимость активов (31117) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62095+18297+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1266)/Выручка (81658) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1903)/Выручка (81658) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.36

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.36<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОСТАВКА-УФА"