ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ" ИНН:0278206580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22649014 ОКВЭД:71.34.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520053970
11504 Основные средства на конец предыдущего года539700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520053970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года539700
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366425101790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251017900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1621955
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383627151805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271518050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года903681121805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года811218050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16867305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735073821800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года738218000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735073821800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года738218000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года903681121805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года811218050
21103 Выручка за отчетный год23788790
21104 Выручка за предыдущий год87900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17478540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1747778-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год778-50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1747725-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год778-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1676725-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год725-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1676)/Стоимость активов (9036) = 18.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (631+0+0) = 276.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1747)/Выручка (2378) = 73.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1676)/Выручка (2378) = 70.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = -0.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (73.47%), рентабельность компании (70.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДПРОМ"