ООО "СЕРВИСХОЗСНАБ" ИНН:0278206935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22653234 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года171637
12104 Запасы на конец предыдущего года6370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года895646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1252646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64653
21103 Выручка за отчетный год17131722
21104 Выручка за предыдущий год172248874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17971716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171850625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-1751
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-2895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-2895
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-2895

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (1182) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1797+0+0) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (1713) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (1713) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 0.827

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-4.9%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия