ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН" ИНН:0278207030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22654305 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26052460
12104 Запасы на конец предыдущего года24600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3253929112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3515431906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3515431906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1435-9607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-96070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3658941513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3658941513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года415130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3515431906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319060
21103 Выручка за отчетный год325931689
21104 Выручка за предыдущий год316890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256231140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год697549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год697549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5490
23503 Прочие расходы за отчетный год212310140
23504 Прочие расходы за предыдущий год101400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1426-9591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-95910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1926
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1445-9617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1445)/Стоимость активов (35154) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2562+0+0) = 27.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (3259) = 21.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1445)/Выручка (3259) = -44.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Х5 = Выручка/Активы = 0.093

Индекс Альтмана Z = -0.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (21.39%), рентабельность компании (-44.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДКЗ "АСЯН"