ООО "БЕТОНСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0278207777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22658548 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1528619920
11504 Основные средства на конец предыдущего года199200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1528619920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199200
12103 Запасы на конец отчетного года222982936
12104 Запасы на конец предыдущего года29360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2685528519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6608463
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года84630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5231139931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6759759851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года439157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95010738
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95010738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3625616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6257148330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6619648946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6759759851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598510
21103 Выручка за отчетный год87609100477
21104 Выручка за предыдущий год1004770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8253495513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год955130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50754964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169621
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6210
22203 Управленческие расходы за отчетный год38862894
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10201449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14490
23303 Проценты к уплате за отчетный год12137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год370
23403 Прочие доходы за отчетный год1326210631
23404 Прочие доходы за предыдущий год106310
23503 Прочие расходы за отчетный год1353711589
23504 Прочие расходы за предыдущий год115890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год624454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2910
24603 Прочее за отчетный год236
24604 Прочее за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (67597) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82534+169+3886) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1020)/Выручка (87609) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (87609) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.296

Индекс Альтмана Z = 1.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники