ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:0278207791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22658674 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280
12103 Запасы на конец отчетного года5034
12104 Запасы на конец предыдущего года340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года590
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года70
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790
21103 Выручка за отчетный год46071167
21104 Выручка за предыдущий год11670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50461028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-439139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420
23403 Прочие доходы за отчетный год13330
23503 Прочие расходы за отчетный год12266
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-280
24603 Прочее за отчетный год-540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (409) = -61.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5046+0+0) = -8.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-439)/Выручка (4607) = -9.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (4607) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.812

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = -6.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-9.53%), рентабельность компании (-5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"