ООО "ПРОФУПАКОВКА" ИНН:0278208139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664019 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3043900
11504 Основные средства на конец предыдущего года9000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года90
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3052900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9000
12103 Запасы на конец отчетного года3216244
12104 Запасы на конец предыдущего года2440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21511239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54961513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85482413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52432382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78632385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85482413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24130
21103 Выручка за отчетный год2523518221
21104 Выручка за предыдущий год182210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1784617757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7389464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год70190
22203 Управленческие расходы за отчетный год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год337464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4640
23203 Проценты к получению за отчетный год60
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год65445
23504 Прочие расходы за предыдущий год4450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110
36003 Чистые активы на 315400
36004 Чистые активы на 31280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (8548) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17846+7019+33) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (25235) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (25235) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 0.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники