ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М" ИНН:0278208146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664031 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3333
11504 Основные средства на конец предыдущего года330
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года475475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4750
12103 Запасы на конец отчетного года435272
12104 Запасы на конец предыдущего года2720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61464832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3171683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68986787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73737262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1616
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1616
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29502950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42784286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72287236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73737262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72620
21103 Выручка за отчетный год3329228230
21104 Выручка за предыдущий год282300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3307128129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1010
23403 Прочие доходы за отчетный год6127
23404 Прочие доходы за предыдущий год1270
23503 Прочие расходы за отчетный год78145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (7373) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33071+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (33292) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (33292) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.534

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.534<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ-М"