ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ" ИНН:0278208153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22664060 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года739807
11504 Основные средства на конец предыдущего года8070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года739807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8070
12103 Запасы на конец отчетного года27741599
12104 Запасы на конец предыдущего года9750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10691072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2168463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60113134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67503941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12783-15515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1609725
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1642416424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31093032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953319456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67503941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330225
21103 Выручка за отчетный год259044009
21104 Выручка за предыдущий год40090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2230619416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3598-15407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-159740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3598-15407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-159740
23403 Прочие доходы за отчетный год3451
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год367135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3576-15541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3314-15541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3314)/Стоимость активов (6750) = 49.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22306+0+0) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3598)/Выручка (25904) = 13.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3314)/Выручка (25904) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.654

Индекс Альтмана Z = 7.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.89), рентабельность продукции (13.89%), рентабельность компании (12.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУНИЦЫ"