ООО "САНПРОФ-УФА" ИНН:0278208450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22665838 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55846251
11504 Основные средства на конец предыдущего года62510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55846251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62510
12103 Запасы на конец отчетного года2458913539
12104 Запасы на конец предыдущего года135390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2163935626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4829333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5105749498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5664155749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1212347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5542955402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5542955402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5664155749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557490
21104 Выручка за предыдущий год589520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год580960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8560
23404 Прочие доходы за предыдущий год3480
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (56641) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники