ООО"МАГНАТ АВТО" ИНН:0278208650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667236 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2845257
12104 Запасы на конец предыдущего года2570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1942161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4792625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4792625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-522-741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-512-731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33511356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53041356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4792625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6320
21103 Выручка за отчетный год149774292
21104 Выручка за предыдущий год42990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125633753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2414539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21211236
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293-697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6630
23503 Прочие расходы за отчетный год6244
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231-741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185-741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185-741
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7070
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-7070
32008 Величина капитала на 31-6970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1850
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1850
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7070
33218 Убыток (ИТОГО)7070
33007 Величина капитала на 31-5220
33008 Величина капитала на 31-5120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (4792) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12563+2121+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (14977) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (14977) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Индекс Альтмана Z = 2.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.322<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники